Налог на вклады в 2026 году: кто заплатит и как посчитать необлагаемую сумму

Налог на проценты по вкладам: как он устроен

Многие вкладчики впервые узнают о налоге на вклады, получив уведомление от налоговой. Ощущение неприятное, но паниковать не стоит: налог касается далеко не всех, а расчёт устроен прозрачно. Разберём, кто и сколько платит, как считается необлагаемая сумма и что важно знать, если у вас несколько вкладов.

Что именно облагается

Важный момент, который снимает половину тревог: налогом облагается не сама сумма вклада, а доход — проценты, которые вам начислили. И не весь доход, а только та его часть, что превышает необлагаемый минимум. Тело вклада не трогают вообще.

В расчёт идут проценты по всем вкладам, накопительным счетам и остаткам на картах во всех банках — налоговая суммирует доход по всей банковской системе.

Как считается необлагаемая сумма

Формула установлена законом и одинакова для всех:

Необлагаемый минимум = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца в отчётном году.

Берётся наибольшее значение ключевой ставки среди тех, что действовали на первое число каждого месяца года. Пока ваш процентный доход за год не превысил эту сумму — налога нет.

Пример на пальцах

Если максимальная ключевая ставка в году составила 16%, необлагаемый минимум равен 160 000 ₽. Это значит: заработали за год процентами меньше 160 тысяч — налога нет вовсе. Заработали больше — налог считается только с суммы превышения, а не со всего дохода.

При более высокой ставке в течение года порог оказывается выше — например, при ставке 21% он поднимался до 210 000 ₽.

Кому придётся платить

Под налог попадают вкладчики с крупными суммами. Ориентировочно в зону риска входят те, у кого совокупно на вкладах и счетах примерно от 1 миллиона рублей, особенно при высоких ставках. Для большинства вкладчиков со средними суммами доход не дотягивает до порога, и налога не возникает.

Отдельная деталь: проценты по вкладам со ставкой ниже 1% годовых в расчёт не берутся вовсе.

Важно: разные банки не спасают

Распространённое заблуждение — «разложу деньги по разным банкам и не буду платить». Это не работает: налоговая суммирует доход по всем банкам вместе. На налог это не влияет. Раскладывать деньги по банкам имеет смысл ради страховки вкладов, но не ради экономии на налоге.

Ещё один момент: льгот по этому налогу нет ни у пенсионеров, ни у людей с инвалидностью — необлагаемый минимум единый для всех.

Как и когда платить

• Считать самому ничего не нужно: банки передают данные о доходе в налоговую, а та рассчитывает налог.
• Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика и заказным письмом.
• Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчётным (налог за 2025 год платится до 1 декабря 2026 года).
• Заплатить можно через личный кабинет или по реквизитам из уведомления.

Что с этим делать вкладчику

• Не пугайтесь заранее: для средних сумм налог обычно не возникает.
• Прикиньте свой доход за год: если он близок к порогу — заложите налог в планы.
• Не гонитесь за дроблением по банкам ради налога — это бесполезно.
• Проверяйте уведомление — данные банков иногда содержат ошибки, их можно оспорить.

Что сделать сегодня: прикиньте, сколько процентов вам начислили за год по всем вкладам и счетам, и сравните с необлагаемым минимумом. Если сумма заметно ниже — о налоге можно не думать; если близко или выше — загляните в личный кабинет налогоплательщика заранее, чтобы уведомление не стало сюрпризом.